Как вернуть подоходный налог и ещё немного заработать
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?
ИИС — это брокерский счёт с особыми условиями для владельца. С его помощью можно вкладывать деньги в финансовые инструменты с высокой потенциальной доходностью.
Кроме того, ИИС позволяет получать дополнительный доход за счёт налогового вычета. Так государство стимулирует россиян не хранить деньги под подушкой, а вкладывать их в экономику и покупать ценные бумаги.
И как это работает?
ИИС открывается через брокерскую компанию. Например, в этом может помочь ITI Capital. Счёт будет зарегистрирован на Московской бирже. После этого на него нужно будет внести деньги — не более 1 миллиона в год, причём только в рублях. Минимальный размер взноса неограничен. Деньги разрешается перечислить как за один раз, так и частями.
Средства можно инвестировать в акции, облигации, валюту. Право оформить налоговый вычет вы получите уже в начале следующего года, а деньгами сможете распоряжаться сразу же, как только их перечислят: они придут не на инвестиционный счёт, а на ваш банковский.
Деньги с ИИС лучше не выводить в ближайшие три года, иначе потеряете право на налоговый вычет.
Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно быть налоговым резидентом РФ — находиться в стране не менее 183 дней в течение года (исключение — военные и госслужащие, которые находятся за границей по работе).
Так что там с налоговым вычетом?
По закону обладатель индивидуального инвестиционного счёта может вернуть уплаченный государству подоходный налог. Полностью или частично — зависит от нескольких факторов.
Есть вычет типа Б, при котором налогом не облагаются доходы от операций с ценными бумагами. Этот вариант подходит опытным инвесторам, которые планируют активно торговать.
Начинающим лучше выбрать вычет типа А. В этом случае в течение трёх лет вам будут ежегодно возвращать 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за предыдущий календарный год. Правда, есть ограничение: максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тысяч рублей. То есть вам вернут не больше 52 тысяч в год.
Важно, что государство не даёт деньги, а возвращает их с уплаченного вами налога на доходы физических лиц.
То есть вы должны иметь официальный заработок, с которого отдаёте 13% государству. Вернуть денег больше, чем вы отдали, нельзя.
Допустим, вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт и положили на него 400 тысяч в первый год, 400 тысяч — во второй и 200 тысяч — в третий.
В первый год ваша зарплата до вычета налогов составляла 29 тысяч рублей. За год вы заплатили 45 240 рублей в счёт НДФЛ. И хотя вычет можно получить с 400 тысяч, вы вернёте только 45 240 рублей, что, впрочем, уже немало.
Во второй год вам начисляли 44 тысячи в месяц. НДФЛ составил 68 640 рублей. Вы получите максимальный вычет в 52 тысячи рублей.
В третий год вы можете вернуть 13% от 200 тысяч — 26 тысяч.
Соответственно, чтобы получать максимальный налоговый вычет в 52 тысячи рублей в год, достаточно иметь зарплату в размере 33 334 рубля до вычета НДФЛ.
Вернуть подоходный налог можно уже в следующем году. Но для этого нужно успеть открыть индивидуальный инвестиционный счёт и перечислить на него деньги до конца декабря.
Лучше не затягивать с открытием счёта до последнего момента: потребуется ещё день, чтобы ИИС зарегистрировали на бирже. Если успеете, то уже в январе сможете подать в налоговую службу документы на получение налогового вычета.
Открыть ИИС можно и в следующем году, только в этом случае возврат НДФЛ придётся отложить на 2020-й.
Я могу открыть вклад в банке и получать проценты, зачем мне ИИС?
Если у вас есть сбережения, которые вам не понадобятся в ближайшие три года, индивидуальный инвестиционный счёт — отличная альтернатива долгосрочному вкладу.
По данным Центробанка, средневзвешенная процентная ставка по вкладам на срок свыше трёх лет составляет 5,89%. Допустим, вы положили на депозит 150 тысяч рублей сейчас, доложили на него 100 тысяч через год и ещё 100 тысяч через два года. В итоге вы снимете со счёта 397 555 рублей, но только если вклад был с капитализацией процентов.
На ИИС вы можете доложить не только 100 тысяч накоплений, но и деньги, полученные в виде налогового вычета. В этом случае во второй год вы внесёте 119 500, в третий — 115 535 рублей. В итоге через три года вы снимете со счёта 385 035. Добавьте к ним последний вычет в размере 15 тысяч, и на руках у вас будет 400 тысяч рублей.
По доходности разница с депозитом незначительная. Но с помощью инвестиционного счёта вы сможете дополнительно заработать на операциях с ценными бумагами, а вклад вам такой возможности не даст. Значит, потенциально с ИИС вы можете получать значительно больше.
Я ничего не понимаю в ценных бумагах, как мне инвестировать?
Брокер обычно предлагает готовые продукты, которые помогают вкладывать деньги выгодно. С помощью профессионалов, разбирающихся в ценных бумагах, у вас больше шансов выбрать варианты с высокой потенциальной доходностью. Например, аналитики компании ITI Capital предлагают своим клиентам несколько вариантов инвестирования с разным порогом входа.
Один из вариантов — модельные портфели. Это готовое решение для инвестора, набор ценных бумаг нескольких компаний. Аналитики составляют его с учётом рисков и потенциальной доходности акций и облигаций. Владелец ИИС может сам выбирать подходящий ему портфель.
Как и всегда, когда речь идёт о ценных бумагах, чем больше потенциальная доходность, тем выше риски. Потенциальная доходность модельных портфелей со средним уровнем риска составляет до 48% в год. Чтобы начать инвестировать с помощью этих продуктов, достаточно иметь на ИИС от 50 тысяч рублей.
К примеру, вы решили выбрать стратегию с наименьшим риском и вложили 100 тысяч рублей в модельный портфель. На облигации начисляется купонный доход. По прогнозам аналитиков, через год ваш портфель будет стоить на 9% больше — 109 тысяч рублей. Также вы получите ещё 13 тысяч — налоговый вычет в размере 13% от внесённой суммы. Таким образом, вы увеличите капитал на 22 тысячи рублей. Если бы вы положили деньги в банк на депозит под 6%, то получили бы всего 6 тысяч рублей.
Если на индивидуальном инвестиционном счёте лежит от 300 тысяч рублей, можно обратить внимание на структурные продукты со стопроцентной защитой капитала. Их потенциальная доходность достигает 28% в год. Вы самостоятельно выбираете актив, срок инвестирования и можете прогнозировать изменение его цены. Если прогноз сбудется, вы сможете заработать.
Но даже если стратегия себя не оправдает и вы не получите доход, то вложенные средства всё равно вернутся в полном объёме: договор с ITI Capital гарантирует защиту капитала. Налоговый вычет вы тоже сможете получить.
Вы вложили 400 тысяч в структурный продукт на рост стоимости акций «Газпрома» на год. Если бы через 12 месяцев ценные бумаги стоили меньше, чем вы прогнозировали, у вас остались бы 400 тысяч и 52 тысячи от налогового вычета.
Но акции подорожали на 24%. При коэффициенте участия в 50% вы зарабатываете 12% от вложенного — 48 тысяч рублей. С учётом вернувшегося налогового вычета в размере 52 тысяч рублей вы получили с ИИС 100 тысяч рублей. Вкладываться в структурный продукт безопаснее, чем в акции «Газпрома» напрямую: если бы вы просто купили ценные бумаги и они подешевели, вы бы потеряли часть вложенного.
Консерваторы всегда могут вложить деньги в облигации федерального займа (ОФЗ). Покупая их, вы одалживаете свои средства государству, так что риск потерять их минимален.
Годовая доходность ОФЗ сейчас оценивается в среднем в 8% — выше, чем по вкладам. Не стоит забывать о налоговом вычете в размере 13% от вложенной суммы.
Вы вложили 100 тысяч в ОФЗ с номиналом в 1 тысячу рублей. По данным Минфина, за три года вы получите 219,53 рубля с каждой облигации — всего 21 953 рубля. Вместе с налоговым вычетом ваш доход составит почти 35 тысяч. Это приблизительная сумма, так как цифры зависят от конкретного дня, когда вы приобрели ОФЗ, и других факторов.
ИИС — хорошая возможность начать инвестировать для тех, кто этого никогда не делал. Если открыть счёт сейчас, то первые финансовые результаты можно будет увидеть уже в начале следующего года.
*Деятельность Meta Platforms Inc. и принадлежащих ей социальных сетей Facebook и Instagram запрещена на территории РФ.
